Matriz de Riesgos 2026

COCODI • APICAM 7 Factores de Riesgo Ejercicio Fiscal 2026

#	Riesgo y Evaluación	Factor de Riesgo	Acción de Control y Vigencia	Responsable y Verificación	Evidencias
1	Riesgo 2023_2 De Recursos Materiales BIENES RECEPCIONADOS, ENTREGADOS Y ADMINISTRADOS INCORRECTAMENTE (ACTIVO FIJO) Cuadrante III Imp: 2 • Prob: 2 REDUCIR EL RIESGO	Factor 2.1 Deficiencia en la recepcion y entrega de los bienes adquiridos	Procedimiento Actualizado de la recepcion, entrega y administracion de los bienes adquiridos Vigencia: 01/01/2023 al 31/12/2026	Unidad Administrativa: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Medio de Verificación: Procedimiento	SUBIR
2	Riesgo 2024_1 De Finanzas/Gerencias de Puertos OMISIÓN EN LA CAPTACIÓN DE INGRESOS POR FALTA DE CONTROL EN EL SISTEMA DE ACCESOS Cuadrante III Imp: 4 • Prob: 3 REDUCIR EL RIESGO	Factor 1 Inexistencia de un control adecuado de accesos a los Puertos que permita garantizar el cobro adecuado de la tarifa de uso de infraestructura terrestre, contraprestaciones por prestaciones de servicio y demás disposiciones en materia de seguridad portuaria	Sistematizar el sistema de accesos de tal manera que permita informar, de manera automática a los Departamentos de Recaudación y Seguridad Vigencia: 01/01/2024 al 31/12/2026	Unidad Administrativa: DIRECCIÓN DE FINANZAS/GERENCIAS DE PUERTO Medio de Verificación: Reporte de control de accesos a los Puertos emitido por el sistema	SUBIR
3	Riesgo 2024_3 De Finanzas/Comercial FACTURACIÓN INCOMPLETA Y/O INCORRECTA DE LOS SERVICIOS BRINDADOS POR LA EMPRESA POR LAS CUALES HAN SUSCRITO CONTRATOS CON CLIENTES Cuadrante III Imp: 4 • Prob: 3 REDUCIR EL RIESGO	Factor 3 Realizar la facturación incompleta y/o incorrecta referente a los contratos por prestación de servicios, cesiones parciales de derechos, mercantiles y demás suscritos por los clientes, que origine la omisión en la captación de ingresos sobre los cuales se tiene derecho, por no contar con un proceso sistemático de generación de la facturación a partir de la información derivada de estos contratos.	Integrar una base de datos con la totalidad de los contratos por la prestación de servicios, cesiones parciales de derechos, mercantiles y demás servicios, que contenga la información necesaria para la correcta y completa facturación a realizarse de manera mensual mientras dure la vigencia del contrato y que permita alimentar al sistema de facturación de manera automatizada y sistemática Vigencia: 01/01/2024 al 31/12/2026	Unidad Administrativa: DIRECCIÓN DE FINANZAS/DIRECCIÓN COMERCIAL Medio de Verificación: Base de datos de contratos/facturación en el sistema Monteber	SUBIR
4	Riesgo 2026_1 Administracion/Finanzas OTORGAMIENTO EN EXCESO DE PRESTAMOS AL PERSONAL QUE PUEDEN AFECTAR LA LIQUIDEZ DE LA EMPRESA Cuadrante III Imp: 4 • Prob: 5 REDUCIR EL RIESGO	Factor 1 Falta de lineamientos y topes en el recurso destinado al otorgamiento de préstamos al personal puede originar que el efectivo destinado a cubrir obligaciones de la empresa se distraiga en el pago de estos, que si bien se recuperan puede tardar hasta el final del ejercicio fiscal en reintegrarse por completo a la empresa	Definir un tope de recursos mensuales que pueden destinarse para otorgar prestamos al personal, así algunas reglas pero contribuyan al otorgamiento de prestamos bajo ciertas condiciones que justifiquen el hecho y que permitan controlar y asegurar la recuperación del efectivo a la empresa Vigencia: 01/01/2026 al 31/12/2026	Unidad Administrativa: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN -RH/DIRECCIÓN DE FINANZAS Medio de Verificación: Determinar montos y calendarios de otorgamiento de prestamos Definir criterios de otorgamiento de prestamos a empleados. Establecer políticas de recuperación de prestamos a empleados	SUBIR
5	Riesgo 2026_2 Administracion/Finanzas PROCESO INCOMPLETO Y/O INCORRECTO EN EL TRAMITE DE PAGOS QUE GENEREN RETRASOS EN SU EJECUCION, OMISIONES DE REGISTRO, FALTA DE UNA ADECUADA MATERIALIDAD Cuadrante III Imp: 4 • Prob: 5 REDUCIR EL RIESGO	Factor 2.1 Retrasos o dilaciones en el trámite de solicitudes de pago expone a la empresa al cumplimiento extemporaneo de sus obligaciones de pago, que puede generar penalizaciones o falta de recepción del servicio	Establecer controles automatizados que permitan conocer la etapa en la que se encuentra el proceso de pago Vigencia: 01/01/2026 al 31/12/2026	Unidad Administrativa: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN -RM/DIRECCIÓN DE FINANZAS Medio de Verificación: Control automatizado que se genere desde la recepción de la requisición y culmine con el registro del pago de los servicios. Cortes semalanes de solicitudes en trámite y su etapa procesal	SUBIR
6	Riesgo 2026_2 Administracion/Finanzas PROCESO INCOMPLETO Y/O INCORRECTO EN EL TRAMITE DE PAGOS QUE GENEREN RETRASOS EN SU EJECUCION, OMISIONES DE REGISTRO, FALTA DE UNA ADECUADA MATERIALIDAD Cuadrante III Imp: 4 • Prob: 5 REDUCIR EL RIESGO	Factor 2.2 integración tardía, incorrecta o incompleta en los expedientes de servicios para pago afecta la adecuada materialidad de las operaciones así como el cumplimiento oportuno de las obligaciones de pago.	Definir y difundir los requisitos que debe de cumplir la documentación que integren las solciitudes de pagos de servicios, así como controles que identifiquen en que etapa de integración se encuentra, documentación faltante y seguimiento Vigencia: 01/01/2026 al 31/12/2026	Unidad Administrativa: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN -RM/DIRECCIÓN DE FINANZAS -DIRECCIÓN JURIDICA Medio de Verificación: Listas de verificación de integración de expedientes. Controles en intranet que permitan conocer las acciones de seguimiento para la corrección de los expedientes Requerimientos formales que permitan completar los expedientes	SUBIR
7	Riesgo 2026_2 Administracion/Finanzas PROCESO INCOMPLETO Y/O INCORRECTO EN EL TRAMITE DE PAGOS QUE GENEREN RETRASOS EN SU EJECUCION, OMISIONES DE REGISTRO, FALTA DE UNA ADECUADA MATERIALIDAD Cuadrante III Imp: 4 • Prob: 5 REDUCIR EL RIESGO	Factor 2.3 Registro tardío o inexacto de las operaciones de pago afecta la integración oportuna y completa de la información contable, así como el cumplimiento en plazo de las obligaciones que enmanan de ella.	Capacitar al personal involucrado en el registro de las operaciones de pago; establecer retroalimentación formal de los errores u omisiones así como medidas de seguimiento para su corrección y evitar su reincidencia. Vigencia: 01/01/2026 al 31/12/2026	Unidad Administrativa: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN -RM/DIRECCIÓN DE FINANZAS Medio de Verificación: Capacitación y evaluación del personal involucrado en el procedimiento de pagos Retroalimentación formal de errores u omisiones que permita la mejora continua y oportuna en el registro de estas operaciones Controles y acciones de seguimiento que contribuyan al registro oportuno de las operaciones	SUBIR